目  錄

　　一、部門概況

　　（一）職能職責

　　（二）機構設置

　　二、部門決算執行情況

　　（一）收入支出決算總表

　　（二）收入決算表

　　（三）支出決算表

　　（四）財政撥款收入支出決算總表

　　（五）一般公共預算財政撥款支出決算表

　　（六）一般公共預算財政撥款基本支出決算表

　　（七）一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

　　（八）政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

　　三、部門決算情況說明

　　（一）收入支出決算總體情況說明

　　（二）財政撥款收入支出決算總體情況說明

　　（三）一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

　　四、“三公”經費情況說明

　　（一）“三公”經費支出總額情況

　　（二）“三公”經費分項支出情況

　　（三）“三公”經費實物量情況

　　五、其他需要說明的事項

　　（一）機關運行經費情況說明

　　（二）政府采購支出情況說明

　　（三）國有資產占用情況

　　（四）部門預算績效評價情況

　　六、專業名詞解釋

蘭州新區審計局2019年度部門決算公開說明

　　一、部門基本情況

　　（一）職能職責

　　1.主管新區審計工作。承擔新區審計委員會具體工作，負責新區審計委員會辦公室日常事務；負責對新區財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督；對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

　　2.制定新區審計工作制度并監督執行。制定并組織實施新區審計工作發展規劃和專業領域審計工作規劃，制定并組織實施年度審計項目計劃；參與擬訂新區財政經濟及相關的法規、規章草案；對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

　　3.向新區黨工委審計委員會提交年度新區預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告；對預算執行情況和其他財政收支情況的監督檢查；對新區重大項目開展稽查；向管委會報告對其他事項的專項審計調查情況及結果；依法向社會公布審計結果；向管委會各部門、各園區、各鎮人民政府通報審計情況和審計結果。

　　4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內做出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議：

　　（1）新區財政預算執行情況和其他財政收支情況、新區各部門、各園區、各鎮預算執行情況和決算以及其他財政收支。

　　（2）使用新區財政資金的事業單位和社會團體的財務收支。

　　（3）新區監管國有企業及國有資本占控股地位或者主導地位的企業及地方金融機構的資產、負債和損益及國有資本經營預算。

　　（4）新區財政投資和以新區財政投資為主的建設項目的預算執行情況和決算。

　　（5）部門管理和受管委會及其部門委托管理的社會保障基金、資源環保資金、國有土地出讓金、農業資金、社會捐贈資金及其他有關基金、資金的財務收支。

　　（6）國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支。

　　（7）法律、行政法規規定應由審計局審計的其他事項。

　　5.根據新區黨工委審計委員會安排對領導干部、國有企業領導干部依法屬于新區審計局審計監督對象的其他單位主要負責人實施經濟責任審計，履行國有企業外派監事會的工作職責。

　　6.組織實施對貫徹執行國家財經法律、法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理或國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

　　7.依法檢查審計決定執行情況，督促糾正和處理審計發現的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或政府裁決中的有關事項；協助配合有關部門查處相關重大案件。

　　8.指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于國家審計機關審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

　　9.依法組織審計新區監管國有企業和地方金融機構的境外資產、負債和損益。

　　10.負責新區審計干部業務教育培訓工作。

　　11.完成新區黨工委、管委會和上級業務部門交辦的其他任務。

　　（二）機構設置與人員編制

　　1.辦公室。負責機關文電、會務、機要、檔案管理等日常工作，承擔新聞宣傳、保密、信訪、政務督查、政務公開、績效考核、審計結果公告等工作；負責黨的建設和群團工作；編制新區審計工作規劃，制定年度審計項目計劃，負責機關后勤管理、財務管理、機構編制、干部人事管理等工作；組織起草綜合性材料、重要文件；負責領導重要批示件督辦工作；負責“金審工程”建設和管理；承擔網絡、網站、公眾號的信息化建設、管理、維護和安全工作；負責新區審計委員會辦公室日常事務。

　　2.法規審理科。承擔有關法規、規章草案、制度的起草工作；審理審計業務事項；承擔機關文件的合法性審核工作；承擔審計行政復議、行政應訴或省政府裁決中的有關事項，辦理被審計單位在執行審計決定中需要審計機關協助執行的事項；承擔審計法律法規宣傳工作；負責審計項目的統計及優秀審計項目的評選報送工作；跟蹤督辦審計項目進展情況；督促審計整改及審計決定事項的落實工作；開展審計人員的教育、培訓工作；檢查審計質量；指導、監督、管理內部審計工作，組織內部審計機構與國家審計機關、社會審計組織的協調、交流工作；指導、監督、管理內部審計師協會依照法律和章程履行職責，組織對內部審計機構開展業務情況的專項調查；組織對參與審計項目的社會審計中介機構進行監督、管理、考核。

　　3.財政與重大政策執行審計科。負責組織審計國家及省委、省政府，新區黨工委、管委會有關重大政策措施貫徹落實情況；承擔新區財政預算執行審計；承擔預算執行情況和其他財政收支情況的監督檢查職責；牽頭起草審計工作報告；組織開展審計業務電子數據的數據采集、整理、綜合分析利用；負責聯絡上級或外部技術力量開展計算機審計方法和信息化建設成果研究。

　　4.黨政與經濟責任審計科。承擔對新區行政事業單位、園區、社會團體的財政財務收支及預算執行審計；承擔國有土地出讓金、農業農村、扶貧開發以及其他相關公共資金的審計；承擔蘭州新區管委會及部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支審計；負責實施黨政領導干部、國有企業、園區管委會領導干部的離任（任中）經濟責任審計；負責領導干部自然資源資產離任（任中）審計的組織管理和實施；負責自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況審計。

　　5.固定資產投資審計科。負責新區政府投資和以新區政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決（結）算審計；承擔政府投資項目績效審計或專項審計調查；承擔對重大社會公共投資項目進行跟蹤審計；增加新區政府投資和以新區政府投資為主的建設項目及關系新區利益的重大公共工程項目稽查職責。

　　6.企業與金融審計科。承擔新區各國有企業、金融機構和新區所屬國有資本占控股或主導地位金融機構的資產、負債、損益情況審計；開展相關專項審計調查；承擔國有企業外派監事會的工作職責。

　　新區審計局核定工作人員31名。其中：正縣級領導職數1名（局長1名），副縣級領導職數2名（副局長2名）；內設機構核定正科級領導職數6名，副科級領導職數6名。

　　二、2019年度部門決算報表

　　表一：收入支出決算總表

　　表二：收入決算表

　　表三：支出決算表

　　表四：財政撥款收入支出決算總表

　　表五：一般公共預算財政撥款支出決算表

　　表六：一般公共預算財政撥款基本支出決算表

　　表七：一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

　　表八：政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

　　（詳見附件）

　　三、2019年度部門決算情況說明

　　（一）收入支出決算總體情況說明

　　本部門2019年度收、支總計3580.76萬元，收支較上年決算數減少124.08萬元，減少4.6%。

　　本部門2019年度收入合計1891.84萬元，其中：財政撥款收入1384.84萬元，占73.20%；其他收入507萬元，占26.80%；較上年收入決算增加39.42萬元，增長2.12%。

　　本部門2019年度支出合計1688.92萬元，其中：基本支出352.34萬，占20.86%；項目支出支出1336.58萬元，占79.14%；較上年支出減少163.5萬元，減少8.83%。

　　本部門2019年度年末結轉和結余227.61萬元，較上年增加202.92萬元。

　　（二）財政撥款收入支出決算總體情況說明

　　本部門2019年度財政撥款收入合計1384.84萬元，較上年數減少453.79萬元。

　　本部門2019年度財政撥款支出合計1374.35萬元。較上年數減少445.28萬元。

　　本部門2019年度財政撥款支出主要用于以下方面：一般公共服務支出1337.72萬元，社會保障和就業支出9.54萬元，醫療衛生與計劃生育支出11.42萬元，住房保障支出15.67萬元。

　　（三）一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

　　本部門2019年度一般公共財政撥款基本支出1374.365萬元，較上年數增加1051.82萬元，主要為審計中介服務費支出。人員經費322.71萬元，用途主要包括基本工資、津貼補貼、取暖費、社會保障繳費等。公用經費1051.65萬元，主要用途包括委托業務費、辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、培訓費、勞務費、工會經費等。

　　四、“三公”經費情況說明

　　（一）“三公”經費支出總額情況

　　2019年度本部門“三公”經費支出共計2.76萬元，其中公務車輛運行費2.76萬元。

　　（二）“三公”經費分項支出情況

　　2019年度本部門因公出國（境）費用0.00萬元，費用支出較上年預算數無增加。

　　公務車運行維護費2.76萬元，費用較上年增加2.76萬元，主要原因是上年三公經費無預算，費用為中期追加調整。

　　公務接待費0.00萬元，費用支出較上年預算數無增加。

　　（三）“三公”經費實物量情況

　　2019年本部門因公出國（境）共計0個團組，0人；公務用車購置0輛，公務車保有量為2輛（租賃車輛）；國內公務接待0批次，0人。

　　五、其他需要說明的事項

　　（一）機關運行經費情況說明。2019年本部門機關運行經費支出1051.65萬元，機關運行經費主要用于支付我部門人員的工資以及績效發放、辦公用品采購以及審計業務服務費的支出。機關運行經費較2018年增加1026.47萬元，主要原因一是開展的固定資產投資審計項目增多，支付大量審計中介服務費；二是各個科室開展審計項目數量增加，單位人員數量增加。

　　（二）政府采購支出情況說明。2019年本部門政府采購支出總額15.42萬元，其中：政府采購貨物支出15.42萬元、政府采購工程支出0.00萬元、政府采購服務支出0.00萬元。主要用于采購電腦、打印機、復印機等。

　　（三）國有資產占用情況。本部門共自有車輛0輛，其中，副部（省）級及以上領導用車0輛、主要領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛，特種專業技術用車0輛，離退休干部用車0輛，其他用車1輛，其他用車主要是用于部門日常公務出行活動的開展。單價50萬元（含）以上通用設備0臺（套），單價100萬元（含）以上專用設備0臺（套）。

　　（四）部門預算績效評價情況。2019年我單位將認真貫徹中央、省、市有關文件精神，積極推進預算績效管理工作，嚴格遵守財經紀律，進一步健全財務管理制度。做到執行制度嚴格合規，會計核算符合相關規定，資金專款專用，資金支付依據和開支標準合法合規。對專項資金必須做到專款專用，管理規范；對預算進度依照規定執行；嚴格控制“三公”經費的支出；政府采購按規定辦理采購手續。提高財政資金使用效益和科學精細化管理水平，保證預算績效工作成效良好，保障工作正常運行。

　　六、專業名詞解釋

　　（一）財政撥款收入：指本年度從本級財政部門取得的財政撥款，包括一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。

　　（二）事業收入：指事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入；事業單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。

　　（三）經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

　　（四）其他收入：指單位取得的除“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”等以外的收入，包括未納入財政預算或財政專戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入，現金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷的應收及預付款項、無法償付的應付及預收款項等。各單位從本級財政部門以外的同級單位取得的 經費、從非本級財政部門取得的經費，以及行政單位收到的財政專戶管理資金填列在本項內。

　　（五）用事業基金彌補收支差額：指事業單位在當年的“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”、“其他收入”等不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（事 業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金

　　（六）年初結轉和結余：指單位上年結轉本年使用的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經營結余。不包括事業單位凈資產項下的事業基金和專用基金。

　　（七）結余分配：指單位當年結余的分配情況。根據《關于事業單位提取專用基金比例問題的通知》（財教[2012]32號）規定，事業單位職工福利基金的提取比例，在單位年度非財政撥款結余的40%以內確定，國家另有規定的從其規定。

　　（八）年末結轉和結余：指單位結轉下年的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經營結余。不包括事業單位凈資產項下的事業基金和專用基金

　　（九）基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員經費和公用經費。其中：人員經費指政府收支分類經濟科目中的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”；公用經費指政府收支分類經濟科目中除“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”外的其他支出。

　　（十）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

　　（十一）經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

　　（十二）“三公”經費：指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費反映單位公務用車購置支出（含車輛購置稅）；公務用車運行維護費反映單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

　　（十三）機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務等的各項公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維護費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

　　（十四）工資福利支出（支出經濟分類科目類級）：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。

　　（十五）商品和服務支出（支出經濟分類科目類級）：反映單位購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產的支出、戰略性和應急儲備支出）。

　　（十六）對個人和家庭的補助（支出經濟分類科目類級）：反映用于對個人和家庭的補助支出。

　　（十七）其他資本性支出（支出經濟分類科目類級）：反映非各級發展與改革部門集中安排的用于購置固定資產、戰略性和應急性儲備、土地和無形資產，以及構建基礎設施、大型修繕和財政支持企業更新改造所發生的支出。

　　注：以上為常見專業名詞解釋目錄，僅供參考，部門應根據實際情況進行解釋和增減。比如可將類級功能科目和經濟科目細化解釋到項級。

　　附件：蘭州新區審計局2019年度部門決算公開表

蘭州新區審計局   

2020年9月23日